Расчет 6-НДФЛ: как заполнить раздел 2, если зарплата не выплачивалась?

Comments

• Цитата: подскажите, пожалуйста - в квартале з/п не выплачивалась. правильно ли я понимаю, что при этом раздел 2 формы 6ндфл будет пустым? или это будет:

  Добрый вечер
  Если выплат не было,то раздел 2 будет пустым.По выплатам 1 квартала срок уплаты налога не переходил во второй квартал?
  
  

  Цитата: а с первым разделом получется, что сумма ндфл с з/п за квартал отразится как не удержанный?

  В первом разделе данные будут по стр.020,030,040
• юлия79, спасибо.
  
  там вообще ситуация такая, что з/п выплачивается с задержками в два квартала.
  
  в прошлой 6-ндфл за 1 кв. 2018 г бухгалтер написала
  
  31.07.2017
  21.02.2018
  22.02.2018
  
  31.08.2017
  21.02.2018
  22.02.2018
  
  31.09.2017
  21.02.2018
  22.02.2018
  
  Они 21-го февраля выплтили з/п, уплатили ндфл в бюджет. я так понимаю что декларация в корне не верна.
  
  Правильно ли я понимаю, что декларация должна была быть такой:
  
  31.01.2018
  0
  0
  28.08.2018
  0
  0
  31.03.2018
  0
  0
  
  То есть в первом разделе 6 ндфл она обязана была указать сумму налога не удержанную (раз зп начислили но не выплатили). а во втором как я написала, а то за какие месяцы они заплатили в декларацию вообще не попадает
• Добрый день.
  

  Цитата: в прошлой 6-ндфл за 1 кв. 2018 г бухгалтер написала31.07.201721.02.201822.02.201831.08.201721.02.201822.02.201831.09.201721.02.201822.02.2018Они 21-го февраля выплтили з/п, уплатили ндфл в бюджет.

  2 раздел 6-НДФЛ в 1 квартале 2018 заполнен правильно.
  

  Цитата: Правильно ли я понимаю, что декларация должна была быть такой:31.01.20180028.08.20180031.03.201800

  Такой декларация быть не должна.
  

  Цитата: То есть в первом разделе 6 ндфл она обязана была указать сумму налога не удержанную (раз зп начислили но не выплатили)

  Если вы про строку 080, то она в данном случае не заполняется.
  

  Цитата: а то за какие месяцы они заплатили в декларацию вообще не попадает

  А как же тогда налоговая будет контролировать, в какой срок вы должны перечислить удержанный НДФЛ?
• спасибо.
  
  но ведь по первой строке в 2 разделе указывается дата получения дохода, и всегда уточняется, что это дата начисления (не выплаты а именно начисления). но ведь начисления то идут, почему они не отражаются тогда, потому что выплаты нет? то есть если во втором квартале ндфл не был уплачен в бюджет второй раздел будет пустым, а в первом отразится сумма не удержанного ндфл? я уточняю еще раз, потому что не понимаю.
• Цитата: но ведь по первой строке в 2 разделе указывается дата получения дохода, и всегда уточняется, что это дата начисления (не выплаты а именно начисления).

  Стр.100
  Для зп-это последний день месяца,за кот.был начислен доход
  Для отпускных,больничных,дивидендов,аренды(доход в денежной форме) и др-это дата фактической выплаты(ст.223 НК)с р\с или кассы
  Доход в натуральной форме-дата передачи доходов в нат.форме
  

  Цитата: но ведь начисления то идут, почему они не отражаются тогда, потому что выплаты нет?

  Да,когда выплата прошла,то есть основания заполнения стр.110 и 120
  Стр.110-указывается дата удержания НДФЛ-является дата фактической выплаты дохода.

  Цитата: то есть если во втором квартале ндфл не был уплачен в бюджет второй раздел будет пустым

  
  Не так,если доход был выплачен,то это должно быть отражено в 2 разделе.Фактическая уплата налога в расчете не отражается.Уплачен он или нет налоговики смотрят по карточке расчетов и сравнивают строку 140(сумма),120(срок уплаты) и фактическую уплату.

  Цитата: а в первом отразится сумма не удержанного ндфл?

  это про что?уточните.
• Здравствуйте.
  

  Цитата: то есть если во втором квартале ндфлне был уплаченв бюджет второй раздел будет пустым, а в первом отразится сумма не удержанного ндфл? я уточняю еще раз, потому что не понимаю.

  Второй раздел будет пустым, если во втором квартале не было фактических выплат физлицам. В таком случае в первом разделе будут отражаться (увеличиваться нарастающим итогом) только показатели по строкам 020 (доход - начисленная зарплата), 030 (вычеты, если есть) и 040 (сумма исчисленного налога, т.к. налог с з\платы исчисляется последним числом месяца). 
  На всякий случай повторю сказанное коллегами - у разных доходов могут быть разные даты получения (а значит и разные даты исчисления НДФЛ) и разные сроки уплаты налога, бывают еще "переходящие" операции. Сейчас мы говорим только о зарплате, и которая в апреле - июне фактически не выплачивалась. 

  Цитата: То есть в первом разделе 6 ндфл она обязана была указать сумму налога не удержанную (раз зп начислили но не выплатили)

  Неудержанный налог может образовываться в случае, когда зарплату не только начислили, но и выплатили, а НДФЛ не удержали. Пока выплат не было не приходится говорить о неудержанном налоге. По строке 080 такая сумма не отражается.
  

  Цитата: а то за какие месяцы они заплатили в декларацию вообще не попадает

  Если Вы о зарплате - то для контроля НДФЛ по сути не имеет значения что и когда начислил работодатель. Важно - что (деньги, матвыгода или натурдоход) и когда фактически получил работник. Вот этой цели и служит расчет 6-НДФЛ 😀
• ЛИрина, большое спасибо