Возврат товара в декларации по НДС

Comments

• Цитата: Здравствуйте. вопрос следующий. закупаем импортный товар. начислили НДС: Д19 - К68 1000руб, Зачли НДС - Д 68 К19 1000руб после проверки налоговой. потом был возврат товара 100 руб. провели через документ "Отражение начисления НДС" Д19 К68 100руб. далее сумма попадает в строку 090 раздела 3 по НДС как сумма налога подлежащая восстановлению. все верно???

  Добрый день!
  
  Речь идет об импорте-возврате со странами ТС?
  
  Какова причина возврата товаров, как она оформлена документально с контрагентом?
• Цитата: Цитата: Здравствуйте. вопрос следующий. закупаем импортный товар. начислили НДС: Д19 - К68 1000руб, Зачли НДС - Д 68 К19 1000руб после проверки налоговой. потом был возврат товара 100 руб. провели через документ "Отражение начисления НДС" Д19 К68 100руб. далее сумма попадает в строку 090 раздела 3 по НДС как сумма налога подлежащая восстановлению. все верно???Добрый день!Речь идет об импорте-возврате со странами ТС?Какова причина возврата товаров, как она оформлена документально с контрагентом?

  здравствуйте. да возврат импорта. все оформлено : претензия на возврат, ТТН, сч-ф, накладная. покупаем с НДС 0%. в сч-ф тоже поставили НДС 0%. причина возврата - прошел срок годности,все это в договоре прописано.
• Цитата: здравствуйте. да возврат импорта. все оформлено : претензия на возврат, ТТН, сч-ф, накладная. покупаем с НДС 0%. в сч-ф тоже поставили НДС 0%. причина возврата - прошел срок годности,все это в договоре прописано.

  Добрый вечер!
  
  Так как возврат не связан с выявлением брака, то считаю, что данный возврат оформляется как экспорт товара от Вас его бывшему поставщику (п. 1 ст. 1 Протокола от 11.12.2009 "О порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров в таможенном союзе"; Письмо Минфина России от 01.02.2013 N 03-07-13/01-2104).
• спасибо! то есть в начале темы все верно? 
  

  Цитата: далее сумма попадает в строку 090 раздела 3 по НДС как сумма налога подлежащая восстановлению. все верно???
• Цитата: спасибо! то есть в начале темы все верно?Цитата: далее сумма попадает в строку 090 раздела 3 по НДС как сумма налога подлежащая восстановлению. все верно???

  Добрый вечер!
  
  Да, все верно, данная сумма указывается по строкам 090 и 100 раздела 3 декларации по НДС (п. 38.6 Порядка заполнения декларации по НДС, утв. Приказом Минфина РФ от 15.10.2009 N 104н).
• Спасибо огромное!